Rủi ro chiếm đoạt tiền hoàn thuế VAT từ doanh nghiệp 'ma'
Việc lập ra doanh nghiệp "ma", nâng khống hóa đơn xuất khẩu linh kiện điện tử, máy tính, gỗ... tiềm ẩn rủi ro gian lận chiếm đoạn tiền hoàn thuế.
Văn bản của Tổng cục Thuế gửi đến cục thuế các tỉnh, thành phố cho biết, với cùng loại hàng hóa như linh kiện điện tử, máy tính... có mẫu mã và đặc tính giống nhau, doanh nghiệp khi nhập khẩu khai báo giá trị thấp nhưng doanh nghiệp xuất khẩu lại khai báo giá trị rất cao, chênh lệch hơn 50 lần.
Mỗi lô hàng xuất khẩu nặng chỉ vài kg đến vài chục kg nhưng trị giá lên đến vài tỷ đồng hoặc vài chục tỷ đồng. Việc này theo cơ quan thuế có tiềm ẩn rủi ro mua bán hóa đơn, kê khống giá trị hóa đơn trong nước để nâng khống giá trị hàng hóa xuất khẩu. nhằm chiếm đoạt tiền hoàn thuế giá trị gia tăng (VAT).
Ngoài ra, Tổng cục thuế cũng chỉ ra một số dấu hiệu điển hình khác cho thấy doanh nghiệp cố tình chiếm đoạt tiền hoàn thuế. Ví dụ, các doanh nghiệp bán hàng cho doanh nghiệp xuất khẩu hàng linh kiện điện tử không có tại địa chỉ đăng ký kinh doanh, thường xuyên thay đổi thông tin về địa chỉ trụ sở chính, chủ doanh nghiệp, người đại diện pháp luật, thông tin nơi đăng ký quản lý thuế.
Nhiều vụ việc gian lận bằng cách chuyển tiền qua lại giữa các đối tượng có quan hệ với nhau (như người trong gia đình...) khi mua bán hàng hóa. Một số doanh nghiệp xuất khẩu linh kiện điện tử thực chất không giao dịch với nước ngoài mà chỉ nhận phí hoa hồng với dịch vụ xuất khẩu. Doanh nghiệp mua hàng (bên nhập khẩu) không tồn tại hoặc là doanh nghiệp bất hợp pháp. Do đó, Tổng cục Thuế yêu cầu các đơn vị kịp thời rà soát doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa có rủi ro cao như linh kiện, gỗ, hàng nông lâm thủy hải sản...
Thời gian qua, hải quan cũng đã xác định một số công ty chiếm đoạt tiền hoàn thuế VAT thông qua buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới. Phần lớn doanh nghiệp này không có thật, một số doanh nghiệp lại do đối tượng thuê hoặc mua lại...
Cục thuế Nghệ An chuyển hồ sơ đề nghị công an điều tra hành vi mua bán hóa đơn
Qua thanh tra chấp hành pháp luật về thuế của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng tổng hợp Huy Hùng, Cơ quan Cục thuế tỉnh Nghệ An đã phát hiện có dấu hiệu việc mua bán hóa đơn và đã có công văn số 3437/CT-TTKT1 ngày 17/9/2020 “V/v đề nghị điều tra doanh nghiệp có dấu hiệu mua bán hóa đơn” chuyển hồ sơ cho Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Nghệ An điều tra theo thẩm quyền.
Được biết, Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng tổng hợp Huy Hùng mua 4 lần từ 11/2017 đến 11/2018 hóa đơn nhân công từ Công ty TNHH Xây dựng và Đầu tư Đạt Tiến Phát với tổng số tiền 9.494.447.000 đồng.
Công ty CP Đầu tư và Xây dựng tổng hợp Huy Hùng có dấu hiệu việc mua hóa đơn nhân công gần 10 tỷ đồng
Công ty TNHH Xây dựng và Đầu tư Đạt Tiến Phát, có mã số thuế 2901897484, trụ sở đăng ký hiện tại ngõ 14, đường Mai Hắc Đế, khối 8, phường Hà Huy Tập, Tp.Vinh được thành lập ngày 19/7/2017, Giám đốc là bà V. T. H sinh năm 1978. Điều đáng nói, thực tế bà H chỉ là một người bán cá ở chợ Hưng Dũng, nhà ở bà H hiện tại đang ở xóm Xuân Lộc, Nghi Xuân, huyện Nghi Lộc và bà hoàn toàn không biết mình trở thành giám đốc từ khi nào.
Từ khi thành lập đến hết quý 1 năm 2020, Công ty TNHH Xây dựng và Đầu tư Đạt Tiến Phát có doanh thu khai báo thuế là 49.865.259.352 đồng và tổng số nộp ngân sách là 319.324.441 đồng. Dù không có tài sản cố định hay tài sản đi thuê, nhưng Công ty TNHH Xây dựng và Đầu tư Đạt Tiến Phát vẫn xuất khống hóa đơn dịch vụ cho thuê máy móc, thiết bị, cốt pha, cước vận chuyển cho các doanh nghiệp trên địa bàn với tổng số tiền là 2.485.262.727 đồng (tính đến hết quý IV/2019).
Công ty TNHH Xây dựng và Đầu tư Đạt Tiến Phát chỉ kê khai bảo hiểm xã hội cho 2 người là bà V.T.H và P.T.M (sinh năm 1990) và đóng bảo hiểm đến tháng 8/2020, sau đó không đóng bảo hiểm nữa. Tuy nhiên, doanh nghiệp này đã kịp xuất hóa đơn khống về nhân công lên tới 29.903.134.370 đồng.
Cơ quan Thuế đã tiến hành xác minh 43 cá nhân có thu nhập phát sinh từ Công ty TNHH Xây dựng và Đầu tư Đạt Tiến Phát. Kết quả xác minh cho thấy 10 cá nhân không cư trú tại địa chỉ đăng ký, 3 cá nhân không có mặt tại địa bàn cư trú, 30 cá nhân cam kết không làm việc tại Công ty TNHH Xây dựng và Đầu tư Đạt Tiến Phát. Công ty này đã kê khai chi trả thu nhập đối với 30 cá nhân cam kết không làm việc này là 1.458.309.872 đồng.
Tổ hợp chung cư kết hợp thương mại Huy Hùng do Cổ phần Đầu tư và Xây dựng tổng hợp Huy Hùng làm chủ đầu tư
Tối đa hóa lợi nhuận bằng việc kê khai đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp chứng minh chi phí là quyền của doanh nghiệp. Tuy nhiên, vì lợi nhuận, một số doanh nghiệp bao năm qua vẫn bắt tay nhau mua bán hóa đơn khống để trốn thuế luôn là hiện tượng nhức nhối làm đau đầu các cơ quan chức năng. Với tinh thần trách nhiệm cao, Cục thuế tỉnh Nghệ An đã phát hiện ra vụ việc có dấu hiệu rõ ràng việc mua bán hóa đơn, trốn thuế và từ đó tiến hành xử lý trách nhiệm pháp lý đối với cá nhân, pháp nhân có liên quan cũng như truy thu thuế nộp.
Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng tổng hợp Huy Hùng được biết đến là chủ đầu tư Tổ hợp chung cư kết hợp thương mại Huy Hùng tại địa chỉ 73 Đại lộ Lê Nin – Khối Tân Hòa – Phường Hà Huy Tập – Tp Vinh và nhiều công trình lớn khác tại Nghệ An.
Tổng cục Thuế chỉ đạo rà soát "chiêu" chiếm đoạt tiền hoàn thuế từ doanh nghiệp ma
Tổng cục Thuế vừa có văn bản gửi 4 Cục Thuế Tây Ninh, Long An, Đồng Nai và TP HCM về việc hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) có rủi ro cao đối với hoạt động xuất khẩu linh kiện điện tử.
Về nội dung hoàn thuế GTGT đối với mặt hàng linh kiện điện tử, Tổng cục Thuế nhận được Báo cáo số 8194/BC-TCHQ của Tổng cục Hải Quan gửi Bộ Tài chính về kết quả đấu tranh với hành vi chiếm đoạt tiền hoàn thuế GTGT, buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới của một số doanh nghiệp (DN) tại địa bàn khu vực phía Nam.
Tại báo cáo trên nêu kết quả điều tra xác minh xác định Công ty Cổ phần phát triển Nhà Thủ Đức và Công ty Cổ phần thương mại Sài Gòn Tây Nam đã có hành vi chiếm đoạt tiền hoàn thuế GTGT. Cụ thể, trên cơ sở số liệu của Tổng cục Hải quan và tài liệu thu giữ của các đối tượng, DN có liên quan xác định có hơn 70 DN liên quan đến vụ án, trong đó có một số DN ma (không có thật), một số DN do đối tượng thuê hoặc mua lại... để thực hiện hành vi phạm tội.
Ngày 30-12-2020, Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng cục Hải quan và Cục Cảnh sát điều tra tội phạm về tham nhũng, kinh tế, buôn lậu (C03) - Bộ Công an đã họp và thống nhất với Viện Kiểm sát nhân dân tối cao khởi tố vụ án về các tội: Tội buôn lậu (Điều 188); tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới (Điều 189); tội làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức; tội sử dụng con dấu, tài liệu giả của cơ quan, tổ chức (Điều 341).
Từ kết quả điều tra nêu trên, Tổng cục Thuế yêu cầu Cục Thuế tỉnh Tây Ninh, Cục Thuế tỉnh Đồng Nai căn cứ hồ sơ vi phạm thực tế (nếu có) của Công ty Cổ phần thương mại Sài Gòn Tây Nam và Công ty TNHH Quốc tế Hoàng Nam Anh để xử lý thu hồi hoàn thuế GTGT theo quy định.
Thực hiện phối hợp công tác với các Cục Thuế để kiểm tra xác minh đối với các DN liên quan bán hàng cho Công ty Cổ phần Thương mại Sài Gòn Tây Nam; Công ty TNHH Quốc tế Hoàng Nam Anh và các Công ty có liên quan. Đồng thời trao đổi trực tiếp với Cục Thuế TP HCM về phương pháp và kinh nghiệm để thực hiện kiểm tra, đối chiếu, xác minh nghiệp vụ kinh tế phát sinh và dòng tiền của các công ty nêu trên.
Theo Tổng cục Thuế, trường hợp cơ quan thuế xác định các công ty có rủi ro cao về hoàn thuế vi phạm pháp luật với mục đích trốn thuế cần kịp thời hoàn chỉnh hồ sơ để cung cấp thông tin bổ sung hoặc chuyển hồ sơ sang cơ quan công an theo quy định. Căn cứ hồ sơ thực tế và đối chiếu với quy định của pháp luật để xử lý về hoàn thuế GTGT theo quy định.
Tổng cục Thuế cũng yêu cầu các cục thuế chủ động rà soát các trường hợp tương tự đối với các mặt hàng có rủi cao về hoàn thuế GTGT; đồng thời công khai thông tin về các công ty vi phạm pháp luật về thuế, các công ty có hành vi mua bán hoá đơn bất hợp pháp đến người nộp thuế để kịp thời ngăn chặn và xử lý các trường hợp tương tự. Tổng cục Thuế nhấn mạnh, các cục thuế phải báo cáo kết quả thực hiện trước ngày 5-3-2021.
Ý kiến độc giả
Tiêu điểm
